▷ IMPUESTOS EN ANDORRA

Guía completa sobre impuestos en Andorra

Todo lo que necesitas saber sobre la fiscalidad en Andorra, si estas considerando venir a vivir a Andorra y gozar de su baja carga tributaria, es fundamental que entiendas cómo funciona su sistema fiscal.
Te voy a proporcionar información detallada sobre los impuestos en Andorra.

Infórmate de los aspectos informado sobre los aspectos legales y fiscales relacionados con la vida en Andorra. 
Aprovechar al máximo el régimen fiscal andorrano.

La tributación en Andorra

El sistema tributario en Andorra se compone de varios impuestos que se aplican a diferentes áreas, como los ingresos, las empresas, el valor agregado y la propiedad. A diferencia de otros países, Andorra no tiene impuesto sobre la renta personal para los residentes, lo que ha atraído a muchas personas que buscan minimizar su carga fiscal.

¿Cuánto se paga de impuestos en Andorra? Principales impuestos de Andorra

▷ IRPF: IMPUESTO SOBRE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF SOBRE EL TRABAJO) 

El tipo máximo es del 10% se divide en tres tramos:

  1. De 0 a 24.000€ se aplica un tipo del 0%
  2. De 24.000€ a 40.000€ el tipo es del 5%
  3. La renta a partir de los primeros 40.000€ tributa al 10%

Los dividendos de empresas andorranas no tributan nunca (0%)

A tener en cuenta las siguientes exenciones:

  • Los dividendos y otros rendimientos del capital de sociedades están exentos de tributar (0%).
  • Están exentas las ganancias de capital derivadas de la compra venta de acciones cotizadas en bolsa.

La presentación obligada y liquidación del IRPF tiene de plazo del 1 de abril al 30 de septiembre del año siguiente sobre el que tiene que liquidar.

Mas información sobre IRPF, fuente oficial: Impost sobre la renda de les persones físiques  

▷ IS: IMPUESTO DE SOCIEDADES 

El tipo de gravamen general es del 10%

Mas información sobre IS, fuente oficial: Impost sobre societats 

▷ IGI (IVA): IMPUESTO GENERAL INDIRECTO 

El tipo general es del 4,5% existiendo además otros tipos según su naturaleza:

  • Superreducido al 0% se aplica a productos y servicios sanitarios, educativos o a la trasmisión de la primera vivienda
  • Reducido al 1% se aplica a productos como la alimentación
  • Tipo especial del 2,5% se aplica a servicios, educativos, sociales o culturales
  • Del 9.5% para servicios bancarios y financieros
  • Tipo reducido del 3,5% tasa la compra de inmuebles destinados a alquiler

Mas información sobre IGI, fuente oficial:: Impost general indirecte 

▷ CASS (SEGURIDAD SOCIAL) 

Tributación del 22% del salario bruto (cuenta ajena):

  • 15,5% a cargo de la empresa
  • 6,5% por parte del empleado

La base de tributación por cuenta propia también es del 22%, alerta en este caso la cotización mínima es de 450€ al mes. 

▷ OTROS IMPUESTOS 

  • Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales: aplicable en 4% en total.
  • Impuesto sobre Plusvalías Inmobiliarias: Grava los beneficios resultados de la venta de propiedades inmobiliarias. Tipo máximo del 15% (venta el primer año) consecutivamente, del 13% (dentro de los dos años), del 10% (dentro de los tres primeros años, a partir de los tres años disminuye un 1% cada año), a partir de los 10 años de antigüedad es del 0%.

▷ IMPUESTOS SOBRE LOS INMUEBLES  

Los siguientes impuestos, no son elevados, para una empresa pueden representar de promedio alrededor de  1.000€ anuales, y para una persona física en general no mas de 75€ anuales.

  • Radicación de actividades comerciales, empresariales y profesionales: Ees un tributo comunal (del ayuntamiento o municipio) que grava la realización de dichas actividades dentro del territorio de una parroquia (parroquia es un ayuntamiento o municipio)
  • Derechos de radicación: Grava la autorización para establecer un negocio en una parroquia, así como los cambios en la ubicación o titularidad administrativa. El monto varía según la parroquia.
  • Prestación de servicios: Las personas con autorización para actividades comerciales, empresariales o profesionales pagan tasas anuales parroquiales

Consulta el cuadro de impuestos y tasas comunales(fuente CAMBRA DE COMERÇ) 

Consulta el calendario fiscal (fuente CAMBRA DE COMERÇ)

▷ COMPARATIVA DE IMPUESTOS CON OTROS PAÍSES (2024)

Conclusión: ¿Por qué Andorra debería ser tu próximo destino?

En resumen, esta guía completa sobre impuestos destaca las ventajas fiscales que ofrece Andorra para aquellos que consideran establecerse en este pequeño principado. Con tasas impositivas favorables, como el máximo del 10% para el Impuesto sobre las Personas Físicas (IRPF) y del 10% para el Impuesto de Sociedades (IS), junto con un Impuesto General Indirecto (IGI) del 4,5% y tipos reducidos para ciertos bienes y servicios, Andorra emerge como un destino atractivo para minimizar la carga tributaria.

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